El 2018 trae nuevas novedades que los autónomos pueden tener en cuenta en materia de deducciones fiscales. La reforma de la Ley de Autónomos ha incluido nuevas deducciones para autónomos este 2018.
Antes de nada, vamos a empezar recapitulando los requisitos indispensables para que un gasto sea deducible:
1. Que estén relacionados con la actividad profesional que desempeña el autónomo.
2. El profesional debe justificar en su contabilidad cada uno de los gastos a deducir y guardar las facturas correspondientes.
Seguros que protegen al autónomo y son deducibles
Gracias a la nueva reforma de la Ley de Autónomos, ahora eso posible la deducción de primas de seguro por enfermedad. Esto incluye todos los gastos que el autónomo tiene que afrontar para dar cobertura por enfermedad, tanto a él como a la de su cónyuge e hijos. El límite máximo es de 500 € por cada persona, por tanto, si están 4 personas aseguradas, la cuantía deducible será de hasta 2000 €*.
La desprotección que sufre el autónomo por enfermedad o accidente, pone sobre la mesa la opción de contratar un seguro complementario a las prestaciones insuficientes con las que cuenta el profesional por cuenta propia. Es necesario encontrar la mejor solución para que el profesional pueda hacer frente al problema sin perder calidad de vida.
Ponce & Mugar ofrece para todos los profesionales por cuenta propia, un seguro de baja laboral que ofrece la mayor protección contra aquellos riesgos que escapan de su control. Se trata de la solución idónea a la situación de pérdida de ingresos por no poder llevar a cabo la actividad profesional, de forma temporal, tras padecer una enfermedad o sufrir un accidente. Consulta todas las ventajas y características del seguro de acccidente y enfermedad para autónomos aquí.
Dietas y hospedaje
Por primera vez, las dietas y los suministros relacionados con la actividad se añaden a la lista de aspectos deducibles. Una gran noticia, ya que se iguala el derecho del trabajador por cuenta propia a la del trabajador por cuenta ajena.
A partir del pasado Enero, podrán deducirse el gasto en el IRPF siempre y cuando se den las siguientes condiciones:
1. Para que la pernocta sea válida, el municipio donde se realice será diferente del domicilio del negocio.
2. En ambos casos, se realizará el pago telemático y tendrán que conservarse los comprobantes de pago.
3. La cuantía máxima de comer fuera será máximo 26, 67 € o 18,08 si es territorio extranjero.
4. La cuentía máxima por hospedaje será de 53,34€ y 91,35€ en caso de ser en el extranjero.
Gastos del hogar
Si trabajas desde casa atento, porque podrás empezar a deducir parte de los gastos domésticos, en concreto un 30% aplicado a la parte proporcional declarada como “afectada por la actividad” (declarado con el modelo 036).
Ejemplo: Cristina es decoradora de interiores y tiene en su casa un despacho donde trabaja y recibe los clientes. Ha declarado que ese despacho es el 20% del total de su casa. Si la factura de la luz es de 200 €, podrá deducirse el 30% de la factura, aplicado a la parte proporcional de la casa. Ej.: 200×0,20 = 20 x 0,30 = 6€
Vehículo propio
¿Qué tipo de vehículos son susceptibles de ser deducibles? Aquellos dedicados a la prestación de servicios de transporte de mercancías o viajeros. O aquellos destinados a servicios de enseñanza, pruebas, ensayos, demostraciones o promoción de ventas, o servicios de seguridad y vigilancia. Para aquellos autónomos que realicen los servicios antes mencionados, cabe un margen más amplio al estar incluidos vehículos usados para desplazamientos profesionales de representantes o comerciales.
¿Qué podemos incluir como IVA deducible? La adquisición del vehículo y los gastos asociados a su utilización -reparaciones, cambios de piezas, revisiones; que será del 100% para aquellas profesiones relacionadas con el trasporte como Taxistas, transportistas, etc. Para el resto de autónomos el máximo será del 50%, pero cuidado, porque habrá que demostrar que esos gastos están relacionados con la actividad, mediante facturas, tickets, presupuestos, etc.
¿Qué podemos deducir como gasto en el IRPF? Aquellos gastos como combustible, peajes y aparcamiento en parkings públicos, cuya deducción está de nuevo condicionada a que el vehículo que los origina esté afecto a la actividad económica.
Teléfono móvil
El gasto de móvil podrá ser deducible siempre y cuando uses una línea exclusivamente para el ámbito profesional, separada de aquella que uses para ámbito personal.
Vestuario
Podrán deducirse en la declaración de IRPF e IVA aquel vestuario que entre dentro de la categoría “aprovechable sólo en el contexto laboral”. Serán aquellos como uniformes, monos de uso industrial, vestuario sanitario o ropa de protección.
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